此次学习了《保险公司偿付能力监管规则（1-17号）》（保监发〔2015〕22号）文件，了解到了保险公司偿付能力监管方面的内容，学习了实际资本、最低资本、偿付能力充足率等内容。

一、实际资本
《保险公司偿付能力监管规则第1号：实际资本》
第四条 本规则所称实际资本，是指保险公司在持续经营或破产清算状态下可以吸收损失的财务资源。实际资本等于认可资产减去认可负债后的余额。
第二十七条 根据资本吸收损失的性质和能力，保险公司资本分为核心资本和附属资本。
（一）核心资本是指在持续经营状态下和破产清算状态下均可以吸收损失的资本。核心资本分为核心一级资本和核心二级资本。
（二）附属资本是指在破产清算状态下可以吸收损失的资本。附属资本分为附属一级资本和附属二级资本。

二、最低资本
《保险公司偿付能力监管规则第2号：最低资本》
第三条 最低资本是指基于审慎监管目的，为使保险公司具有适当的财务资源，以应对各类可量化为资本要求的风险对偿付能力的不利影响，保监会要求保险公司应当具有的资本数额。
第四条 保险公司偿付能力风险由固有风险和控制风险组成。
固有风险是指在现有的正常的保险行业物质技术条件和生产组织方式下，保险公司在经营和管理活动中必然存在的客观的偿付能力相关风险。固有风险由可量化为最低资本的风险（简称量化风险）和难以量化为最低资本的风险（简称难以量化风险）组成。量化风险包括保险风险、市场风险和信用风险，难以量化风险包括操作风险、战略风险、声誉风险和流动性风险。
控制风险是指因保险公司内部管理和控制不完善或无效，导致固有风险未被及时识别和控制的偿付能力相关风险。
第五条 保险公司最低资本由三部分组成：
（一）量化风险最低资本，即保险风险、市场风险、信用风险对应的最低资本；
（二）控制风险最低资本，即控制风险对应的最低资本；
（三）附加资本，包括逆周期附加资本、国内系统重要性保险机构的附加资本、全球系统重要性保险机构的附加资本以及其他附加资本。 继续阅读《保险公司偿付能力监管规则（1—17号）》-学习笔记 →

此次学习了《保险公司内部控制基本准则》（保监会，保监发〔2010〕69号）文件，了解到了保险公司的内部控制含义、目标、原则以及内部控制体系。

一、内部控制的定义
第二条 本准则所称内部控制，是指保险公司各层级的机构和人员，依据各自的职责，采取适当措施，合理防范和有效控制经营管理中的各种风险，防止公司经营偏离发展战略和经营目标的机制和过程。

二、内部控制的目标
第三条 保险公司内部控制的目标包括：
（一）行为合规性目标。保证保险公司的经营管理行为遵守法律法规、监管规定、行业规范、公司内部管理制度和诚信准则；
（二）资产安全性目标。保证保险公司资产安全可靠，防止公司资产被非法使用、处置和侵占；
（三）信息真实性目标。保证保险公司财务报告、偿付能力报告等业务、财务及管理信息的真实、准确、完整；
（四）经营有效性目标。增强保险公司决策执行力，提高管理效率，改善经营效益；
（五）战略保障性目标。保障保险公司实现发展战略，促进稳健经营和可持续发展，保护股东、被保险人及其他利益相关者的合法权益。 继续阅读《保险公司内部控制基本准则》-学习笔记 →

和氏璧是一块非常美的玉，《完璧归赵》中的璧就是指和氏璧，相传秦国为了这块美玉，愿意拿十五座城池跟赵国换，结果秦王看到和氏璧之后想爽约，没有拿城池来换的意思 ，于是蔺相如跟秦王斗智斗勇，最终不辱使命，成功取回和氏璧，归还赵国，这就是完璧归赵的故事。

《韩非子·和氏第十三》也是一篇有关和氏璧的文章，文中详细描述了和氏璧的发现过程，表现出了卞和的执着与悲哀，君主的昏聩，和氏璧的价值连城。韩非子以和氏的遭遇比喻自己的政治主张不能为他的国君所采纳，反而受到排斥，但是法家人士都是有献身精神的，即使遭遇像卞和一样，还是愿意把跟和氏璧一样价值连城的法术理论献给君主。下面就是和氏璧的故事：

楚人卞和在荆山中得到一块玉璞，捧着进献给楚厉王。厉王让玉匠鉴定，玉匠说：“是石头。”厉王认为卞和是骗子，就砍掉了他的左脚。厉王死，武王继位，卞和又捧着那块玉璞去献给武王。武王让玉匠鉴定，玉匠又说：“是石头。”武王也认为卞和是骗子，就砍掉了他的右脚。武王死，文王登基，卞和就抱着那块玉璞在荆山下哭，哭了三天三夜，眼泪干了，跟着流出的是血。文王听说后，派人去了解他哭的原因，问道：“天下受断足刑的人多了，你为什么哭得这么悲伤？”卞和说：“我不是悲伤脚被砍掉，而是悲伤把宝玉称作石头，把忠贞的人称作骗子，这才是我悲伤的原因。”文王就让玉匠加工这块玉璞并得到了宝玉，于是命名为“和氏之壁”。

和氏悲伤的是君主把玉石当石头，把忠贞的人称作骗子。同样的道理，对于君主来说，法家理论能够实现富国强兵，加强君主权力，但是会得罪当涂之士，因此法家人士的处境比卞和还危险。卞和献和氏璧，仅仅是因为君主认为被欺骗了，实际上并没有任何损害，结果遭遇酷刑，可见会得罪人的法家人士处境有多危险。韩非子借和氏璧故事，想表达的是法家人士并不怕危险，怕的是进献跟和氏璧一样珍贵的富国强兵理论，到头来被人认为是骗子，得不到认可。

为强化保险公司风险管理，加强保险监管，提高风险防范能力，保监会制定了《保险公司风险管理指引（试行）》（保监发〔2007〕23号）。此次学习，了解到了文件中风险和风险管理的定义，风险的分类等内容。

一、指引中风险和风险管理的定义
第三条 本指引所称风险，是指对实现保险经营目标可能产生负面影响的不确定性因素。
第四条 本指引所称风险管理，是指保险公司围绕经营目标，对保险经营中的风险进行识别、评估和控制的基本流程以及相关的组织架构、制度和措施。

二、风险的主要分类及相关定义
第十五条 保险公司应当识别和评估经营过程中面临的各类主要风险，包括：保险风险、市场风险、信用风险和操作风险等。
（一）保险风险指由于对死亡率、疾病率、赔付率、退保率等判断不正确导致产品定价错误或者准备金提取不足，再保险安排不当，非预期重大理赔等造成损失的可能性。
（二）市场风险是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格等市场价格的不利变动而造成损失，以及由于重大危机造成业务收入无法弥补费用的可能性。
（三）信用风险是指由于债务人或者交易对手不能履行合同义务，或者信用状况的不利变动而造成损失的可能性。
（四）操作风险指由于操作流程不完善、人为过错和信息系统故障等原因导致损失的可能性。
保险公司还应当对战略规划失误和公司治理结构不完善等给公司带来不利影响的其他风险予以关注。